Ambita følger de anbefalingene som er gitt av Norsk utvalg for eierstyring og selskapsledelse (NUES). Etterlevelsen av NUES skal bidra til en transparent og tillitvekkende klargjøring av rollefordelingen mellom eier, styre og daglig ledelse utover det som følger av lovgivningen.
NUES har inntatt sine anbefalinger i publikasjonen «Norsk Anbefaling Eierstyring og Selskapsledelse» av 2014-10-30. I følge dennes kapittel 1 skal selskapene gi opplysninger om hvert enkelt punkt i anbefalingen – også de punktene der anbefalingen blir fulgt.
Ambitas redegjørelse er tatt inn nedenfor.
N: NUES’ anbefaling
A: Ambitas praksis
———————————————
Kap. 1 Redegjørelse for eierstyring og
Selskapsledelse
N: Styret skal påse at selskapet har god eierstyring
og selskapsledelse.
A: Oppfylt.
N: Styret skal i årsberetningen eller dokument det er
henvist til i årsberetningen gi en samlet redegjørelse
for selskapets eierstyring og selskapsledelse.
Redegjørelsen skal omfatte hvert enkelt punkt
i anbefalingen. Dersom denne anbefalingen ikke er
fulgt, skal avviket begrunnes og det skal redegjøres
for hvordan selskapet har innrettet seg.
A: Oppfylt. Redegjørelsen er inntatt i nærværende
dokument som det er henvist til i styrets årsberetning.
Dokumentet er også offentlig tilgjengelig på selskapets
nettsider.
N: Styret bør klargjøre selskapets verdigrunnlag og
i samsvar med dette utforme retningslinjer for etikk
og samfunnsansvar.
A: Oppfylt. Retningslinjer for etikk og samfunnsansvar
er implementert i organisasjonen og er offentlig
tilgjengelig på selskapets nettsider.
Kap. 2 Virksomhet
N: Selskapets virksomhet bør tydeliggjøres i vedtektene.
A: Oppfylt. Selskapets virksomhet er beskrevet
i vedtektenes § 3.
N: Innenfor rammen av vedtektene bør selskapet
ha klare mål og strategier for sin virksomhet.
A: Oppfylt. Selskapets mål og strategier er forankret
i styret.
N: Vedtektenes formålsparagraf og selskapets mål
og hovedstrategier bør fremgå av årsrapporten.
A: Oppfylt.
Kap. 3 Selskapskapital og utbytte
N: Selskapet bør ha en egenkapital som er tilpasset
mål, strategi og risikoprofil.
A: Oppfylt.
N: Styret bør utarbeide en klar og forutsigbar
utbyttepolitikk som grunnlag for de utbytteforslag
som fremmes for generalforsamlingen.
Utbyttepolitikken bør gjøres kjent.
A: I tråd med anbefalingen.
N: Forslag om at styret skal få fullmakt til å dele
ut utbytte, bør være begrunnet.
A: Foreløpig ikke relevant.
N: Styrefullmakt til å foreta kapitalforhøyelse bør
begrenses til definerte formål. Skal styrefullmakt
dekke flere formål, bør hvert formål behandles som
egen sak i generalforsamlingen. Styrefullmakt bør ikke
gis for et tidsrom lenger enn frem til neste ordinære
generalforsamling. Tilsvarende gjelder styrefullmakter
til kjøp av egne aksjer.
A: Ikke relevant da det ikke foreligger slike fullmakter.
Kap. 4 Likebehandling av aksjeeiere og transaksjoner
med nærstående
N: Selskapet bør ha kun én aksjeklasse.
A: Oppfylt.
N: Dersom eksisterende aksjeeieres fortrinnsrett
ved kapitalforhøyelser fravikes, bør det begrunnes.
Dersom styret vedtar kapitalforhøyelsen med fravikelse
av fortrinnsretten på bakgrunn av fullmakt,
bør begrunnelsen offentliggjøres i børsmelding
i forbindelse med kapitalforhøyelsen.
A: Foreløpig ikke relevant da en slik situasjon ikke
foreligger og selskapet heller ikke er børsnotert.
N: Selskapets transaksjoner i egne aksjer bør foretas
på børs eller på annen måte til børskurs. Dersom det
er begrenset likviditet i aksjen, bør kravet til likebehandling
vurderes ivaretatt på andre måter.
A: Anbefalingen har mindre relevans da selskapets
aksjer ikke er gjenstand for omsetning.
N: Ved ikke uvesentlige transaksjoner mellom
selskapet og aksjeeier, aksjeeiers morselskap, styremedlem,
ledende ansatte eller nærstående av disse,
bør styret sørge for at det foreligger en verdivurdering
fra en uavhengig tredjepart. Dette gjelder ikke når
generalforsamlingen skal behandle saken etter reglene
i allmennaksjeloven. Uavhengig verdivurdering bør
foreligge også ved transaksjoner mellom selskaper
i samme konsern der det er minoritetsaksjonærer.
A: Foreløpig ikke relevant. For øvrig i tråd med
anbefalingen.
N: Selskapet bør ha retningslinjer som sikrer at
styremedlemmer og ledende ansatte melder fra til
styret hvis de direkte eller indirekte har en vesentlig
interesse i en avtale som inngås av selskapet.
A: Oppfylt. Dette følger forutsetningsvis av styreinstruksen
og av de etiske retningslinjene.
Kap. 5 Fri omsettelighet
N: Selskapets aksjer skal i prinsippet være fritt
omsettelige. Det bør derfor ikke vedtektsfestes noen
form for omsetningsbegrensninger.
A: Oppfylt. Vedtektene inneholder ikke omsetningsbegrensninger.
Kap. 6 Generalforsamling
N: Styret bør legge til rette for at flest mulig aksjeeiere
kan utøve sine rettigheter ved å delta i selskapets
generalforsamling, og at generalforsamlingen blir en
effektiv møteplass for aksjeeiere og styret, blant annet
ved å påse at:
- innkalling og saksdokumenter til generalforsamlingen,
inkludert valgkomiteens innstilling
er tilgjengelige på selskapets hjemmeside senest
21 dager før generalforsamlingen avholdes
(A: Selskapets generalforsamling har vedtektsfestet
14 dagers frist.)
- saksdokumentene er utførlige nok til at aksjeeierne
kan ta stilling til alle saker som skal behandles
- påmeldingsfristen settes så nær møtet som mulig
- styret og den som leder møtet legger til rette for
at generalforsamlingen får mulighet til å stemme
på hver enkelt av kandidatene til verv i selskapets
organer
- styret, valgkomiteen og revisor er til stede
i generalforsamlingen
- det foreligger rutiner som sikrer en uavhengig
møteledelse i generalforsamlingen
A: Oppfylt.
N: Aksjeeiere som ikke kan være tilstede på
generalforsamlingen bør gis anledning til å stemme.
Selskapet bør:
- gi informasjon om fremgangsmåten for å møte
ved fullmektig
- oppnevne en person som kan stemme for aksjeeierne
som fullmektig
- utarbeide fullmaktsskjema, som så vidt mulig, utformes
slik at det kan stemmes over hver enkelt sak
som skal behandles og kandidater som skal velges
A: Oppfylt. Generalforsamling vil ikke bli avholdt uten
at selskapets eneaksjonær er tilstede.
Kap. 7 Valgkomité
N: Selskapet bør ha en valgkomité, generalforsamlingen
bør velge komiteens leder og
medlemmer, og bør fastsette dens godtgjørelse.
A: Anbefalingen har mindre relevans så lenge
selskapet kun har én eier.
N: Valgkomiteen bør ha kontakt med aksjeeiere,
styremedlemmene og daglig leder i arbeidet med
å foreslå kandidater til styret.
A: Anbefalingen har mindre relevans så lenge
selskapet kun har én eier.
N: Valgkomité bør vedtektsfestes. Generalforsamlingen
bør fastsette nærmere retningslinjer for valgkomiteen.
A: Anbefalingen har mindre relevans så lenge
selskapet kun har én eier.
N: Valgkomiteen bør sammensettes slik at hensynet
til aksjonærfellesskapets interesser blir ivaretatt.
Flertallet i valgkomiteen bør være uavhengig av
styret og øvrige ledende ansatte. Minst ett medlem
av valgkomiteen
bør ikke være medlem av bedriftsforsamlingen,
representantskapet eller styret.
Maksimalt ett medlem av valgkomiteen bør være
styremedlem og bør da ikke stille til gjenvalg til styret.
Daglig leder eller andre ledende ansatte bør ikke være
medlem av komiteen.
A: Anbefalingen har mindre relevans så lenge
selskapet kun har én eier.
N: Valgkomiteen foreslår kandidater til bedriftsforsamling
og styre og honorarer for medlemmene
av disse organer.
A: Anbefalingen har mindre relevans så lenge
selskapet kun har én eier.
N: Valgkomiteens innstilling bør begrunnes.
A: Anbefalingen har mindre relevans så lenge
selskapet kun har én eier.
N: Selskapet bør informere om hvem som er
medlemmer av komiteen og legge til rette for at aksjeeierne
kan foreslå kandidater overfor komiteen.
A: Anbefalingen har mindre relevans så lenge
selskapet kun har én eier.
Kap. 8 Bedriftsforsamling og styre, sammensetning
og uavhengighet
N: I selskaper som har bedriftsforsamling bør den
sammensettes med sikte på bred representasjon
fra selskapets aksjeeiere.
A: Anbefalingen har mindre relevans da selskapet
ikke har bedriftsforsamling.
N: Styret bør sammensettes slik at det kan ivareta
aksjonærfellesskapets
interesser og selskapets behov
for kompetanse, kapasitet og mangfold. Det bør tas hensyn
til at styret kan fungere godt som et kollegialt organ.
A: I tråd med eierprinsipp 6 i Eierskapsmeldingens pkt.
8.2.7 legger staten vekt på kompetanse, kapasitet og
mangfold ut fra selskapets egenart når staten foreslår
og velger personer i selskapets styre.
N: Styret bør sammensettes slik at det kan handle
uavhengig av særinteresser. Flertallet av de aksjeeiervalgte
medlemmene bør være uavhengige av
ledende ansatte og vesentlige
forretningsforbindelser. Minst to av de aksjeeiervalgte
medlemmene bør være uavhengige av selskapets
hovedaksjeeiere.
A: I tråd med anbefalingen.
N: Ledende ansatte bør ikke være medlem av styret.
Dersom ledende ansatte er styremedlem, bør det
begrunnes og få konsekvenser for organiseringen av
styrets arbeid, herunder bruk av styreutvalg for å bidra
til en mer uavhengig forberedelse av styresaker, jf.
punkt 9.
A: Oppfylt. Ledende ansatte er ikke medlem av styret.
N: Styrets leder bør velges av generalforsamlingen
hvis allmennaksjeloven ikke krever at vedkommende
skal velges av bedriftsforsamlingen eller av styret,
som følge av en avtale om at selskapet ikke skal ha
bedriftsforsamling.
A: Oppfylt. Styrets leder velges av generalforsamlingen.
N: Styremedlemmer bør ikke velges for mer enn to
år av gangen.
A: Oppfylt.
N: I årsrapporten bør styret opplyse om deltagelse
på styremøtene og om forhold som kan belyse styremedlemmenes
kompetanse. I tillegg bør det opplyses
hvilke styremedlemmer som vurderes som uavhengige.
A: Oppfylt. Se egen presentasjon av styremedlemmene
inntatt i årsrapporten i tilknytning til styrets årsberetning.
N: Styremedlemmer bør oppfordres til å eie aksjer
i selskapet.
A: Anbefalingen har mindre relevans da selskapets
aksjer ikke er gjenstand for omsetning.
Kap. 9 Styrets arbeid
N: Styret bør fastsette en årlig plan for sitt arbeid med
særlig vekt på mål, strategi og gjennomføring.
A: Oppfylt. Dette er implementert i styrets møteplan /
årsplan.
N: Styret bør fastsette instrukser for styret og for
den daglige ledelsen med særlig vekt på klar intern
ansvars- og oppgavefordeling.
A: Oppfylt. Dette er inntatt i styreinstruksen / instruksen
for adm. direktør.
N: For å sikre en mer uavhengig behandling av saker
av vesentlig karakter hvor styreleder selv er eller har
vært aktivt engasjert, bør annet styremedlem lede
diskusjonen i slike saker.
A: Oppfylt. Prinsippet er tatt inn i styreinstruksen.
N: Større selskaper skal etter allmennaksjeloven ha
revisjonsutvalg. Det samlede styret bør ikke fungere
som selskapets revisjonsutvalg. Mindre selskaper bør
vurdere etablering av revisjonsutvalg. I tillegg til lovens
krav om revisjonsutvalgets sammensetning mv. bør
flertallet av medlemmene i utvalget være uavhengig
av virksomheten.
A: Anbefalingen retter seg primært mot allmennaksjeselskaper.
Selskapet har ikke etablert revisjonsutvalg.
N: Styret bør også vurdere bruk av kompensasjonsutvalg
for å bidra til grundig og uavhengig behandling
av saker som gjelder godtgjørelse til ledende ansatte.
Slikt utvalg bør bestå av styremedlemmer som er
uavhengige av ledende ansatte.
A: Oppfylt. Kompensasjonsutvalget består av tre av styrets
medlemmer som er uavhengige av ledende ansatte.
N: Styret bør informere om eventuell bruk av styreutvalg
i årsrapporten.
A: Oppfylt. Informasjon er gitt i styrets årsberetning,
i noter til regnskapet og i nærværende dokument.
N: Styret bør evaluere sitt arbeid og sin kompetanse årlig.
A: Oppfylt. Siste evaluering ble gjennomført i desember 2017.
Kap. 10 Risikostyring og intern kontroll
N: Styret skal påse at selskapet har god intern
kontroll og hensiktsmessige systemer for risikostyring
i forhold til omfanget og arten av selskapets virksomhet.
Internkontrollen og systemene bør også omfatte
selskapets verdigrunnlag og retningslinjer for etikk
og samfunnsansvar.
A: Oppfylt. Ambita har etablert en egen metodikk
og verktøy for risikostyring og gjennomgår risiko og
mulighetsbildet 2 ganger årlig med styret. Revisor
avgir årlig en rapport til styret i etterkant av hovedrevisjonen
av selskapet med bl.a. revisors vurderinger
av selskapets internkontroll og risiko.
N: Styret bør årlig foreta en gjennomgang av selskapets
viktigste risikoområder og den interne kontroll.
A: Oppfylt. Styret gjennomgår selskapets risiko og
mulighetsbilde 2 ganger årlig. Revisor avgir årlig en
rapport til styret i etterkant av hovedrevisjonen av
selskapet med revisors vurdering av selskapets
internkontroll og risiko.
Kap. 11 Godtgjørelse til styret
N: Godtgjørelsen til styret bør reflektere styrets ansvar,
kompetanse, tidsbruk og virksomhetens kompleksitet.
A: I tråd med eierprinsipp 9 i Eierskapsmeldingens pkt.
8.2.10 legger staten i sin vurdering av godtgjørelse til
styret i selskaper med statlig eierandel vekt på at godtgjørelsen
skal reflektere styrets ansvar, kompetanse,
tidsbruk og virksomhetens kompleksitet.
N: Godtgjørelse til styret bør ikke være resultatavhengig.
Opsjoner bør ikke utstedes til styremedlemmer.
A: Oppfylt.
N: Styremedlemmer, eller selskaper som de er
tilknyttet, bør ikke påta seg særskilte oppgaver for
selskapet i tillegg til styrevervet. Dersom de likevel
gjør det, bør hele styret være informert.
Honorar for slike oppgaver bør godkjennes av styret.
A: Oppfylt.
N: Dersom det har vært gitt godtgjørelser utover vanlig
styrehonorar, bør det spesifiseres i årsrapporten.
A: Oppfylt. De eneste godtgjørelser utover styrehonorar
er de honorarer generalforsamlingen fastsetter for
medlemmene av Kompensasjonsutvalget. Beløpene er
identifisert i lederlønnserklæringen som er inntatt som
note til regnskapet.
Kap. 12 Godtgjørelse til ledende ansatte
N: Styret utarbeider retningslinjer for godtgjørelse til
ledende ansatte i henhold til loven. Retningslinjene
fremlegges for generalforsamlingen. Styrets
erklæring om lederlønn bør være et eget saksdokument
til generalforsamlingen. Det bør være klart
angitt hvilke retningslinjer som skal være veiledende
for styret og hvilke som eventuelt skal være bindende.
Generalforsamlingen bør stemme separat over hver
av retningslinjene.
A: Oppfylt. Styrets retningslinjer for lederlønn støtter
seg på disse hovedprinsippene:
- Det er styrets ansvar å fastsette retningslinjer for
godtgjørelse til ledende ansatte. Daglig leders
godtgjørelse fastsettes av styret.
- Godtgjørelsen til ledende ansatte skal være
konkurransedyktig,
men ikke lønnsledende
sammenlignet med tilsvarende selskaper.
- Styret skal bidra til moderasjon i godtgjørelsen
til ledende ansatte.
- Hovedelementet i en godtgjørelsesordning bør være
fastlønnen.
- Ordningene skal utformes slik at det ikke oppstår
urimelig godtgjørelse på grunn av eksterne forhold
som ledelsen ikke kan påvirke.
- De enkelte elementer i en lønnspakke vurderes
samlet. Styret skal ha en oversikt over den totale
verdien av den enkelte leders avtalte godtgjørelse
og redegjøre for denne på en lett tilgjengelig måte
i selskapets årsregnskap.
- Den samlede godtgjørelsen skal ses under ett
når styret vurderer denne i forhold til statens
retningslinjer.
- Styret skal påse at godtgjørelsesordningene ikke
gir uheldige virkninger for selskapet eller svekker
selskapets omdømme.
- Ledende ansatte skal ikke ha særskilt godtgjørelse
for styreverv i andre selskaper i samme konsern.
- Styret har etablert et eget kompensasjonsutvalg som
forbereder styrets behandling av lederlønnssaker.
- Avtaler inngått før ikrafttreden av statens retningslinjer
for lederlønn av 2015-02-13 kan opprettholdes.
- Eventuell variabel lønn skal bygge på følgende
prinsipper:
- Det skal være en klar sammenheng mellom de
mål som ligger til grunn for den variable lønnen,
og selskapets mål.
- Variabel lønn skal være basert på objektive, definerbare
og målbare kriterier som lederen kan påvirke.
Flere relevante målekriterier skal legges til grunn.
- En ordning med variabel lønn skal være transparent
og klart forståelig. Ved redegjørelse for ordningen er
det vesentlig å få belyst forventet og potensiell maksimal
utbetaling for hver enkelt deltaker i programmet.
- Ordningen skal være tidsbegrenset.
- Samlet oppnåelig variabel lønn, dvs. hva som maksimalt
kan opptjenes det enkelte år, bør ikke overstige
50 pst. av fastlønn, med mindre særskilte hensyn
tilsier det.
- Opsjoner og andre opsjonslignende ordninger skal
ikke benyttes.
I tråd med § 7 i selskapets vedtekter foretar ordinær
generalforsamling en rådgivende avstemning over
styrets retningslinjer for lederlønnsfastsettelsen.
N: Retningslinjene for fastsettelse av godtgjørelse
til ledende ansatte bør angi hovedprinsippene for
selskapets lederlønnspolitikk. Retningslinjene bør
bidra til sammenfallende interesser mellom
aksjeeierne og ledende ansatte.
A: Oppfylt. Ref. også ovenstående punkt.
N: Resultatavhengig godtgjørelse til ledende ansatte
i form av opsjons-, bonusprogrammer eller lignende,
bør knyttes til verdiskaping for aksjeeierne eller
resultatutvikling for selskapet over tid. Slike ordninger,
herunder opsjonsordninger, bør være prestasjonsrettede
og forankret i målbare forhold som den ansatte
kan påvirke. Det bør settes et tak på resultatavhengig
godtgjørelse.
A: Oppfylt. Selskapets bonusprogram var for 2017
begrenset til to månedslønner. Selskapet har ikke
opsjonsordninger.
Kap. 13 Informasjon og kommunikasjon
N: Styret bør fastsette retningslinjer for selskapets
rapportering av finansiell og annen informasjon
basert på åpenhet og under hensyn til kravet om likebehandling
av aktørene i verdipapirmarkedet.
A: Oppfylt. Rapporteringen skjer iht. en plan som
fastsettes i samråd med selskapets eneaksjonær. I tråd
med Eierskapsmeldingens pkt. 8.2.3 tilstreber selskapet
å være like transparent som børsnoterte selskaper.
N: Selskapet bør årlig publisere oversikt over datoer
for viktige hendelser som generalforsamling,
publisering av delårsrapporter, åpne presentasjoner,
utbetaling av eventuelt utbytte med mer.
A: Anbefalingen har mindre relevans da selskapet
har kun én aksjonær.
N: Informasjon til selskapets aksjeeiere bør legges ut
på selskapets internettside samtidig som den sendes
aksjeeierne.
A: Informasjonen tilgjengeliggjøres for selskapets
eneaksjonær i tråd med den avtalte plan for slik
rapportering.
N: Styret bør fastsette retningslinjer for selskapets
kontakt med aksjeeiere utenfor generalforsamlingen.
A: Selskapets kontakt med eneaksjonæren støtter seg
på de føringer som er nedfelt i Eierskapsmeldingens
pkt. 8.4. Selskapet har kvartalsvise møter med eier,
i tillegg til et eget møte vedrørende oppfølging av
selskapets arbeid med samfunnsansvar i tråd med
Eierskapsmeldingens pkt. 8.3.3.6.
Kap.14 Selskapsovertakelse
N: Styret bør ha utarbeidet hovedprinsipper for hvordan
det vil opptre ved eventuelle overtakelsestilbud.
A: Dette vurderes fortløpende i styret.
N: I en tilbudssituasjon bør styret og ledelsen ha et
selvstendig ansvar for å bidra til at aksjeeierne blir
likebehandlet, og at ikke virksomheten forstyrres
unødig. Styret har et særskilt ansvar for at aksjeeierne
har informasjon og tid til å kunne ta stilling til budet.
A: Anbefalingen har mindre relevans så lenge
selskapet kun har én eier.
N: Styret bør ikke forhindre eller vanskeliggjøre at noen
fremsetter tilbud på selskapets virksomhet eller aksjer.
A: Ikke avvik fra anbefalingen.
N: Avtaler med tilbyder om å begrense selskapets
mulighet til å fremskaffe andre tilbud på selskapets
aksjer bør bare inngås når det åpenbart kan begrunnes
i selskapets og aksjeeiernes felles interesse.
Det samme gjelder avtale om kompensasjon til tilbyder hvis tilbudet ikke gjennomføres. Eventuell
kompensasjon bør være begrenset til de kostnadene
tilbyder har ved fremsettelsen av budet.
A: Ikke avvik fra anbefalingen.
N: Avtaler mellom selskapet og tilbyder av betydning
for markedets vurdering av tilbudet, bør gjøres offentlig
senest samtidig med melding om at tilbudet vil bli
fremsatt.
A: Ikke avvik fra anbefalingen.
N: Dersom det fremsettes et tilbud på selskapets
aksjer, bør ikke selskapets styre utnytte emisjonsfullmakter
eller treffe andre tiltak med formål å hindre
gjennomføringen av tilbudet, uten at dette er godkjent
av generalforsamlingen etter at tilbudet er kjent.
A: Ikke avvik fra anbefalingen.
N: Dersom et bud fremmes på selskapets aksjer, bør
styret avgi en uttalelse med en anbefaling om aksjeeierne
bør akseptere eller ikke. I styrets uttalelse
om tilbudet bør det fremkomme om vurderingen
er enstemmig, og i motsatt fall på hvilket grunnlag
enkelte styremedlemmer har tatt forbehold om styrets
uttalelse. Styret bør innhente en verdivurdering
fra en uavhengig sakkyndig. Verdivurderingen bør
begrunnes og offentliggjøres senest samtidig med
styrets uttalelse.
A: Ikke avvik fra anbefalingen. (Deler av anbefalingen
har mindre relevans så lenge selskapet kun har
én eier.)
N: Transaksjoner som i realiteten innebærer avhendelse
av virksomheten, bør besluttes av generalforsamlingen,
bortsett fra i de tilfeller hvor disse
beslutninger etter loven skal treffes av bedriftsforsamlingen.
A: Ikke avvik fra anbefalingen.
Kap. 15 Revisor
N: Revisor bør årlig fremlegge for revisjonsutvalget
hovedtrekkene i en plan for gjennomføring av revisjonsarbeidet.
A: Oppfylt. Planen legges frem for det samlede styret
da selskapet ikke har revisjonsutvalg.
N: Revisor bør delta i styremøter som behandler årsregnskapet.
I møtene bør revisor gjennomgå eventuelle
vesentlige endringer i selskapets regnskapsprinsipper,
vurdering av vesentlige regnskapsestimater og alle
vesentlige forhold hvor det har vært uenighet mellom
revisor og administrasjonen.
A: Oppfylt.
N: Revisor bør minst en gang i året gjennomgå med
revisjonsutvalget selskapets interne kontroll, herunder
identifiserte svakheter og forslag til forbedringer.
A: Oppfylt. Da selskapet ikke har revisjonsutvalg tas
denne gjennomgangen med det samlede styret.
N: Styret og revisor bør ha minst ett møte i året uten at
daglig leder eller andre fra den daglige ledelsen er til
stede.
A: Oppfylt.
N: Styret bør fastsette retningslinjer for den daglige
ledelsens adgang til å benytte revisor til andre
tjenester enn revisjon.
A: Oppfylt.
N: I ordinær generalforsamling bør styret orientere
om revisors godtgjørelse fordelt på revisjon og andre
tjenester.
A: Oppfylt.